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      一、期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表包括期貨公司凈資本計(jì)算表、期貨公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表、期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)匯總表。 
　　二、期貨公司應(yīng)當(dāng)以母公司報(bào)表數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)報(bào)表和業(yè)務(wù)報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)構(gòu)成嚴(yán)格勾稽關(guān)系。 
　　三、期貨公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照凈資本計(jì)算表所列項(xiàng)目的含義填列期初、期末金額，各項(xiàng)金融資產(chǎn)期末金額應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)報(bào)表附表明細(xì)數(shù)據(jù)一致，資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)目調(diào)整前金額之和應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總計(jì)相等。 
　　四、期貨公司在“其他股票”“其他公募基金”“其他金融資產(chǎn)投資”三項(xiàng)填列數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)在凈資本計(jì)算表最后一行備注說(shuō)明投資項(xiàng)目的具體內(nèi)容。 
　　五、剩余到期期限在5年、3年、2年、1年以上的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)原則上分別按100%、90%、70%、50%的比例計(jì)入凈資本。剩余到期期限在1年以內(nèi)的短期次級(jí)債務(wù)不得計(jì)入凈資本。次級(jí)債務(wù)計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過(guò)凈資本（不含次級(jí)債務(wù)累計(jì)計(jì)入凈資本的數(shù)額）的30%。 
　　六、期貨公司提前償還長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)后1年之內(nèi)再次借入新的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的，新借入的次級(jí)債務(wù)應(yīng)先按照提前償還的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)剩余到期期限對(duì)應(yīng)的比例計(jì)入凈資本；在提前償還的次級(jí)債務(wù)合同期限屆滿后，再按規(guī)定比例計(jì)入凈資本。新借入的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)數(shù)額超出提前償還的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)數(shù)額的，超出部分的次級(jí)債務(wù)可按規(guī)定比例計(jì)入凈資本。 
　　七、次級(jí)債務(wù)附帶投資者回售選擇權(quán)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)以投資者可執(zhí)行選擇權(quán)的時(shí)間視為次級(jí)債務(wù)到期期限確定計(jì)入凈資本的比例。投資者放棄回售選擇權(quán)對(duì)應(yīng)的次級(jí)債務(wù)金額，期貨公司可繼續(xù)按照規(guī)定比例計(jì)入凈資本。 
　　八、客戶保證金未足額追加的，期貨公司應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)減凈資本和結(jié)算準(zhǔn)備金。客戶保證金在報(bào)表報(bào)送日之前已足額追加的，期貨公司可在報(bào)表附注中說(shuō)明，但不得對(duì)報(bào)表日凈資本和結(jié)算準(zhǔn)備金的金額進(jìn)行調(diào)增。未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按期貨交易所規(guī)定的保證金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)記入“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款”科目的客戶因穿倉(cāng)形成的對(duì)期貨公司的債務(wù)。 
　　九、期貨公司從事期貨期權(quán)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按客戶權(quán)益總額的一定比例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，基準(zhǔn)比例為4%；其中從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，按其客戶權(quán)益總額與其代理結(jié)算的非結(jié)算會(huì)員權(quán)益或者非結(jié)算會(huì)員客戶權(quán)益之和計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。 
　　十、期貨公司及子公司按照規(guī)定從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)收入一定比例計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，并按照定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、非結(jié)構(gòu)化資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)及結(jié)構(gòu)化資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模的一定比例計(jì)算特定風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，兩者相加計(jì)算資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入包括期貨公司及子公司向客戶收取的管理費(fèi)及提取的業(yè)績(jī)報(bào)酬，收入金額以近三個(gè)年度平均值為基礎(chǔ)計(jì)算，業(yè)務(wù)開(kāi)展不足三年的以開(kāi)展至報(bào)告期年度平均值為基礎(chǔ)計(jì)算，業(yè)務(wù)開(kāi)展不足一年的以截至報(bào)告期累計(jì)收入為基礎(chǔ)計(jì)算。資產(chǎn)管理產(chǎn)品規(guī)模按照受托資金余額與凈值孰高計(jì)算。 
　　十一、資產(chǎn)管理子公司凈資本可以抵扣期貨公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，但抵扣金額不得超過(guò)以子公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。期貨公司以資產(chǎn)管理子公司的凈資本抵扣風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的，應(yīng)當(dāng)向期貨公司住所地派出機(jī)構(gòu)提交資產(chǎn)管理子公司財(cái)務(wù)報(bào)表及凈資本計(jì)算表（參照期貨公司）。 
　　十二、不同類別期貨公司應(yīng)當(dāng)按照最近一期分類評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)應(yīng)的分類計(jì)算系數(shù)乘以基準(zhǔn)比例計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。系數(shù)為：連續(xù)三年A類0.7，最近一期分類評(píng)價(jià)結(jié)果為A、B、C、D類分別為0.8、0.9、1、2。最近一期分類評(píng)價(jià)結(jié)果在我會(huì)或行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站公布的當(dāng)月啟用新評(píng)價(jià)結(jié)果計(jì)算。 
　　十三、期貨公司應(yīng)當(dāng)于月度終了后的7個(gè)工作日內(nèi)、年度終了后的4個(gè)月內(nèi)通過(guò)期貨公司監(jiān)管綜合信息系統(tǒng)（FISS）報(bào)送月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表及經(jīng)符合規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。